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什么是现金流?现金流和利润哪个更重要?

来源:http://www.xjcw1088.com/ 时间:2018-04-17 15:30:18浏览次数:866次

    与利润相比,现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素。因为,现金流是真实存在的真金白银,而利润只是企业的发展趋势的体现。因此,现实中有些公司现金流大,就算公司连续几年里在各种融资中烧钱,企业仍然经营得很好。那么,什么是现金流?现金流和利润哪个更重要?下面就由祥佳财务的小编为大家详细分析。

    一、什么是现金流

   现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能,建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

   现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等,形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等,形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好,是否有足够的现金偿还债务,资产的变现能力等,现金流量是非常重要的指标。

   工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额(又称净现金流量)。现金流量一般以计息周期(年、季、月等)为时间量的单位,用现金流量图或现金流量表来表示。

    二、现金流和利润哪个更重要

     1.现金流是实的,利润可以调整。

   2.真实的利润代表企业的发展趋势,现金流则代表企业当下运营的能力,没有现金流谈利润没有意义。

   3.有足够的现金进行下一次的投资换取的利润要远比眼前的利润多。现金流对于公司运行很重要。

   4.现金流是货真价实的真金白银,口袋里有就是有,没有就是没有,做不了假。可是利润的水分就很大,企业可以通过操作一些会计科目,调整自己想要的利润额。因此,看现金流相对来说比看利润要真实。

   5.现金流的问题可导致企业立即死亡,利润问题如长期无改善,将导致企业慢慢死亡。现金流当然比利润重要。现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示;而利润很多时候只是财务报表上的数字。一笔生意下来,你合同额1000万,所有成本总计800万,那么利润200万,可是你的利润200万的实现要客户最后一笔款才能实现,也许是2年后,还有可能有坏账风险。

    所以,有些企业自身并不是以短期营利为目的,而是谋求后期的金融运作。所以相对于利润,还是现金流比较重要。



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